Con fecha 23 de enero de 2018 se ha publicado en el BOE la Resolución de 8 de enero de 2018 con las directrices generales del Plan General de Control Tributario y Aduanero para el año 2018.
De las que cabe destacar:
- A lo largo de 2018 se reforzará el control utilizando la información del CRS (datos de cuentas financieras procedentes de decenas de jurisdicciones a través del proyecto CRS de la OCDE), del SII (Suministro Inmediato de Información del IVA), y de otras fuentes como el modelo 720 (declaración de bienes en el extranjero) , análisis de datos declarados en el modelo 750 y Acuerdo FATCA sobre residentes españoles titulares de cuentas en Estados Unidos, entre otros. Todo ello, abre un escenario de mayor dificultad para la ocultación y de más facilidad para la detección de conductas defraudatorias.
-La AEAT desarrollará modelos de análisis de riesgos para optimizar la información sobre grupos internacionales que comenzará a recibir a partir de junio a través del denominado ‘Informe País por País’ (CBC)
-Tras las primeras inspecciones vinculadas con la nueva herramienta de selección de grandes patrimonios, en 2018 se reforzará el control a partir de más de medio centenar de riesgos fiscales predefinidos
-La estrategia del control tributario se encamina hacia una mejora del cumplimiento voluntario y un ensanchamiento y consolidación de las bases imponibles declaradas por los contribuyentes
-En el ámbito de recaudación, se buscará el efecto inducido en el cumplimiento espontáneo a medio y largo plazo de los contribuyentes y se reforzará el control de grandes deudores mediante una permanente y exhaustiva investigación patrimonial.
Fuente: AEAT (23-01-2018)
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